CINC PREGUNTES · DOS MINUTS · SENSE ADREÇA DE CORREU
Calcular la meva instal·lació a Andorra
Abans de parlar amb nosaltres, sapigueu on us trobeu. Responeu cinc preguntes i obtindreu l’estatut de residència que correspon a la vostra situació, els requisits que heu de complir amb els seus imports, l’ordre de magnitud de la vostra tributació a Andorra i els vostres tres passos següents. Res a omplir, res a rebre per correu.
Què calcula aquest simulador
L’estimació cobreix les tres partides que realment pesen en un pressupost d’instal·lació a Andorra: l’impost sobre la renda que pagareu un cop sigueu resident fiscal, l’impost sobre societats si creeu una estructura, i les cotitzacions socials. No substitueix un estudi personalitzat.
El càlcul parteix de dues dades només, la vostra renda anual i la naturalesa d’aquesta renda. És deliberat. Multiplicar els camps donaria una falsa impressió de precisió, quan l’import de l’impost depèn sobretot de la frontera entre renda d’activitat i renda de l’estalvi, i de l’estatut de residència que obtingueu.
Tres elements queden fora del càlcul, perquè depenen de la vostra situació i no s’endevinen: el conveni de doble imposició aplicable a les vostres rendes d’origen estranger, el tractament dels actius que ja posseïu, i el cost de sortida del vostre país actual. Aquests tres punts es tracten a la cita, amb un fiscalista.
L’escala de l’impost sobre la renda emprada en el càlcul
L’impost sobre la renda de les persones físiques andorrà, l’IRPF, s’aplica de manera diferent segons si la renda prové d’una activitat o d’una inversió. El simulador aplica els dos règims per separat.
| Renda anual d’activitat | Tipus efectiu aplicat |
|---|---|
| Fins a 24.000 € | 0 % |
| De 24.000 € a 40.000 € | 5 % |
| Per damunt de 40.000 € | 10 % com a tipus marginal |
El mecanisme real és un tipus del 10 % per damunt de 24.000 €, minorat per una reducció igual a la meitat de l’impost degut i amb un límit de 800 €. Per a una renda de 40.000 €, això dona 800 € d’impost, és a dir exactament el 5 % sobre el tram imposable. Per damunt, la reducció queda bloquejada en 800 € i el tipus efectiu puja progressivament cap al 10 %.
Les rendes de l’estalvi segueixen una regla més simple: 10 % per damunt d’una reducció de 3.000 € l’any. Interessos, dividends i plusvàlues mobiliàries entren en aquesta categoria.
Una xifra torna sovint en les comparacions: l’impost sobre societats andorrà és del 10 % al tipus general, i l’impost general indirecte, que fa les funcions d’IVA, del 4,5 %. Són aquests tipus els que el simulador utilitza per a la part de societat.
Què costa una instal·lació, partida per partida
El pressupost d’una instal·lació no es redueix a l’impost. Quatre partides apareixen en tots els expedients, i el seu import depèn més del vostre projecte que del país.
- El capital social, si creeu una societat. Una societat de responsabilitat limitada andorrana exigeix 3.000 € de capital, una societat anònima 60.000 €. Aquesta suma no és una despesa, es queda a l’empresa.
- El dipòsit de garantia, per a una residència passiva. Es diposita a l’autoritat financera andorrana en presentar la sol·licitud i, des de la Llei 2/2026, queda per a l’Estat: no us torna, tret de denegació de l’autorització inicial.
- L’habitatge. Fiança, primeres mensualitats o entrada en cas de compra. És la partida més variable, i la que condiciona el calendari: sense adreça a Andorra, l’expedient de residència no avança.
- Les despeses de tramitació i d’acompanyament. Traduccions jurades, postil·les, certificat mèdic, honoraris de notari i de gestoria. Es calculen cas per cas segons l’estatut al qual s’aspira.
A això s’afegeixen les cotitzacions socials. L’alta a la CASS, la caixa andorrana de seguretat social, és obligatòria des del moment en què exerciu una activitat al país, i el seu tipus és del 22 %. Dona dret a la cobertura sanitària local, cosa que fa innecessària una assegurança privada en la majoria dels casos.
Residència activa o residència passiva, què canvia en el pressupost
Quatre estatuts de residència conviuen a Andorra. Dos estructuren la major part dels expedients, i la seva lògica pressupostària és oposada.
La residència activa
Suposa una activitat real al país, per compte d’altri o propi, i una presència efectiva d’almenys 183 dies l’any. El cost d’entrada és baix, ja que no hi ha dipòsit a constituir, però existeix la càrrega corrent: cotitzacions a la CASS, impost sobre la renda d’activitat, i impost sobre societats si passeu per una estructura.
La residència passiva
No autoritza cap activitat lucrativa a Andorra. En canvi, exigeix un dipòsit a l’autoritat financera, una assegurança que cobreixi malaltia, invalidesa i vellesa, i un habitatge a la vostra disposició. El cost d’entrada és més alt, la càrrega corrent més baixa. Convé als jubilats i a qui té rendes d’origen estranger.
El simulador no tria per vós. Calcula les dues hipòtesis sobre els vostres propis imports, cosa que fa llegible la comparació abans de la primera cita.
Preguntes freqüents sobre l’estimació
Té l’estimació valor jurídic?
No. Aplica els tipus vigents a imports que vós introduïu, sense examinar la vostra situació real. Una mateixa renda pot quedar sota règims diferents segons el seu origen, els convenis aplicables i el vostre historial fiscal. Només una anàlisi feta amb un fiscalista compromet una conclusió.
Per què el resultat difereix dels comparadors en línia?
La majoria dels comparadors apliquen un tipus únic del 10 % sobre el conjunt de la renda, cosa que sobreestima l’impost de les rendes mitjanes. L’escala real té una franquícia de 24.000 € i una reducció amb un límit de 800 €, que deixa el tipus efectiu en el 5 % sobre el tram següent.
He de crear una societat per instal·lar-me a Andorra?
No, la societat és només una de les vies cap a la residència activa. Un contracte de treball amb una empresa andorrana també hi porta. La societat té sentit quan exerciu una activitat per compte propi, o quan els vostres clients són fora d’Andorra.
Quant de temps cal comptar entre la decisió i la instal·lació?
Compteu de sis a dotze mesos segons l’estatut al qual aspireu. La cerca d’habitatge i la preparació de l’expedient ocupen la major part del termini. Un projecte amb creació de societat allarga aquesta durada, ja que l’autorització d’inversió estrangera s’ha d’obtenir abans de la inscripció.
Les rendes que percebo des de l’estranger tributen a Andorra?
Un cop resident fiscal andorrà, les vostres rendes mundials queden en principi sota l’IRPF. Els convenis de doble imposició signats pel Principat, entre ells el de França en vigor des del 2015, determinen quin dels dos estats grava què. És el primer punt a examinar a la cita.
Es perd el dipòsit de la residència passiva?
Sí. Des de la Llei 2/2026, l’ingrés de 50.000 € a l’AFA, i els 12.000 € per persona a càrrec, queden per a l’Estat i no són reembossables, tret de denegació de l’autorització inicial. No és una fiança: la restitució només val ja per a les sol·licituds presentades abans del 22 de gener de 2026.
Per saber-ne més
- Expatriar-se a Andorra
- Estatut de resident: requisits i tràmits
- El nostre acompanyament a l’expatriació
- Els avantatges per als jubilats
- Els avantatges per a les professions digitals
- Els avantatges per als artistes
- L’estatut d’esportista professional
- Fiscalitat a Andorra: la guia
- Crear una societat a Andorra