CINCO PREGUNTAS · DOS MINUTOS · SIN DIRECCIÓN DE CORREO
Calcular mi instalación en Andorra
Antes de hablar con nosotros, sepa dónde se encuentra. Responda a cinco preguntas y obtendrá el estatuto de residencia que corresponde a su situación, los requisitos que debe cumplir con sus importes, el orden de magnitud de su tributación en Andorra y sus tres pasos siguientes. Nada que rellenar, nada que recibir por correo.
Lo que calcula este simulador
La estimación cubre las tres partidas que realmente pesan en un presupuesto de instalación en Andorra: el impuesto sobre la renta que pagará una vez sea residente fiscal, el impuesto sobre sociedades si crea una estructura, y las cotizaciones sociales. No sustituye a un estudio personalizado.
El cálculo parte de dos datos solamente, su renta anual y la naturaleza de esa renta. Es deliberado. Multiplicar los campos daría una falsa impresión de precisión, cuando el importe del impuesto depende sobre todo de la frontera entre renta de actividad y renta del ahorro, y del estatuto de residencia que obtenga.
Tres elementos quedan fuera del cálculo, porque dependen de su situación y no se adivinan: el convenio de doble imposición aplicable a sus rentas de fuente extranjera, el tratamiento de los activos que ya posee, y el coste de salida de su país actual. Esos tres puntos se tratan en la cita, con un fiscalista.
La escala del impuesto sobre la renta empleada en el cálculo
El impuesto sobre la renta de las personas físicas andorrano, el IRPF, se aplica de forma distinta según la renta provenga de una actividad o de una inversión. El simulador aplica los dos regímenes por separado.
| Renta anual de actividad | Tipo efectivo aplicado |
|---|---|
| Hasta 24.000 € | 0 % |
| De 24.000 € a 40.000 € | 5 % |
| Por encima de 40.000 € | 10 % como tipo marginal |
El mecanismo real es un tipo del 10 % por encima de 24.000 €, minorado por una reducción igual a la mitad del impuesto debido y con un tope de 800 €. Para una renta de 40.000 €, eso da 800 € de impuesto, es decir exactamente el 5 % sobre el tramo imponible. Por encima, la reducción queda bloqueada en 800 € y el tipo efectivo sube progresivamente hacia el 10 %.
Las rentas del ahorro siguen una regla más simple: 10 % por encima de una reducción de 3.000 € al año. Intereses, dividendos y plusvalías mobiliarias entran en esta categoría.
Una cifra vuelve a menudo en las comparaciones: el impuesto sobre sociedades andorrano es del 10 % al tipo general, y el impuesto general indirecto, que hace las veces de IVA, del 4,5 %. Son esos tipos los que el simulador utiliza para la parte de sociedad.
Lo que cuesta una instalación, partida por partida
El presupuesto de una instalación no se reduce al impuesto. Cuatro partidas aparecen en todos los expedientes, y su importe depende más de su proyecto que del país.
- El capital social, si crea una sociedad. Una sociedad de responsabilidad limitada andorrana exige 3.000 € de capital, una sociedad anónima 60.000 €. Esa suma no es un gasto, se queda en la empresa.
- El depósito de garantía, para una residencia pasiva. Se abona a la autoridad financiera andorrana al presentar la solicitud y, desde la Llei 2/2026, queda para el Estado: no le vuelve, salvo denegación de la autorización inicial.
- La vivienda. Fianza, primeras mensualidades o entrada en caso de compra. Es la partida más variable, y la que condiciona el calendario: sin dirección en Andorra, el expediente de residencia no avanza.
- Los gastos de tramitación y de acompañamiento. Traducciones juradas, apostillas, certificado médico, honorarios de notario y de gestoría. Se calculan caso por caso según el estatuto al que se aspira.
A eso se añaden las cotizaciones sociales. El alta en la CASS, la caja andorrana de seguridad social, es obligatoria desde el momento en que ejerce una actividad en el país, y su tipo es del 22 %. Da derecho a la cobertura sanitaria local, lo que hace innecesario un seguro privado en la mayoría de los casos.
Residencia activa o residencia pasiva, lo que cambia en el presupuesto
Cuatro estatutos de residencia conviven en Andorra. Dos estructuran la mayor parte de los expedientes, y su lógica presupuestaria es opuesta.
La residencia activa
Supone una actividad real en el país, por cuenta ajena o propia, y una presencia efectiva de al menos 183 días al año. El coste de entrada es bajo, ya que no hay depósito que constituir, pero existe la carga corriente: cotizaciones a la CASS, impuesto sobre la renta de actividad, e impuesto sobre sociedades si pasa por una estructura.
La residencia pasiva
No autoriza ninguna actividad lucrativa en Andorra. A cambio, exige un depósito ante la autoridad financiera, un seguro que cubra enfermedad, invalidez y vejez, y una vivienda a su disposición. El coste de entrada es más alto, la carga corriente más baja. Conviene a los jubilados y a quienes tienen rentas de origen extranjero.
El simulador no elige por usted. Calcula las dos hipótesis sobre sus propios importes, lo que hace legible la comparación antes de la primera cita.
Preguntas frecuentes sobre la estimación
¿Tiene la estimación valor jurídico?
No. Aplica los tipos vigentes a importes que usted introduce, sin examinar su situación real. Una misma renta puede quedar bajo regímenes distintos según su origen, los convenios aplicables y su historial fiscal. Solo un análisis hecho con un fiscalista compromete una conclusión.
¿Por qué el resultado difiere de los comparadores en línea?
La mayoría de los comparadores aplican un tipo único del 10 % sobre el conjunto de la renta, lo que sobrestima el impuesto de las rentas medias. La escala real tiene una franquicia de 24.000 € y una reducción con un tope de 800 €, que deja el tipo efectivo en el 5 % sobre el tramo siguiente.
¿Debo crear una sociedad para instalarme en Andorra?
No, la sociedad es solo una de las vías hacia la residencia activa. Un contrato de trabajo con una empresa andorrana también conduce a ella. La sociedad cobra sentido cuando ejerce una actividad por cuenta propia, o cuando sus clientes están fuera de Andorra.
¿Cuánto tiempo hay que contar entre la decisión y la instalación?
Cuente de seis a doce meses según el estatuto al que aspire. La búsqueda de vivienda y la preparación del expediente ocupan la mayor parte del plazo. Un proyecto con creación de sociedad alarga esa duración, ya que la autorización de inversión extranjera debe obtenerse antes de la inscripción.
¿Las rentas que percibo desde el extranjero tributan en Andorra?
Una vez residente fiscal andorrano, sus rentas mundiales quedan en principio bajo el IRPF. Los convenios de doble imposición firmados por el Principado, entre ellos el de Francia en vigor desde 2015, determinan cuál de los dos Estados grava qué. Es el primer punto que examinar en la cita.
¿Se pierde el depósito de la residencia pasiva?
Sí. Desde la Llei 2/2026, el ingreso de 50.000 € a la AFA, y los 12.000 € por persona a cargo, quedan para el Estado y no son reembolsables, salvo denegación de la autorización inicial. No es una fianza: la restitución solo vale ya para las solicitudes presentadas antes del 22 de enero de 2026.
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