Acheter son véhicule via sa société andorrane, choix stratégique pour les entrepreneurs ?
S’installer en Andorre ne rime pas seulement avec fiscalité attractive. Pour les entrepreneurs, chaque dépense doit être analysée à travers le prisme de l’optimisation. Parmi elles : l’achat d’un véhicule. Faut-il l’acquérir à titre personnel, ou via votre société andorrane ? Ce choix a un impact direct sur vos finances, vos impôts, et même votre mobilité.
Dans cet article, nous décortiquons les avantages concrets à acheter un véhicule professionnel via une entreprise immatriculée en Andorre, les conditions à respecter, et les points de vigilance à ne pas négliger.
Pourquoi envisager un achat via votre société andorrane ?
En Andorre, les sociétés bénéficient d’une fiscalité avantageuse. Lorsqu’il s’agit de véhicules, cela peut se traduire par une réduction significative des coûts, à condition que le bien soit lié à une activité professionnelle réelle.
Par exemple, pour une entreprise de conseil ou de gestion de patrimoine basée à Andorre-la-Vieille, un véhicule est souvent essentiel pour les rendez-vous clients ou les déplacements en zone pyrénéenne. L’achat via l’entreprise permet alors de déduire certaines charges tout en limitant l’impact sur le patrimoine personnel.
Avantages immédiats :
- Le véhicule peut être comptabilisé comme un actif de l’entreprise, avec amortissement.
- La TVA locale (IGI) à 4,5 % est nettement inférieure à celle de la France ou de l’Espagne.
Selon un comparatif effectué en 2024, acheter un véhicule de 40.000 € HT via une entreprise andorrane permettrait d’économiser jusqu’à 7.000 € de taxes par rapport à un achat personnel réalisé en France.
Qui peut acheter un véhicule via sa société andorrane ?
Tous les types de sociétés peuvent en théorie acheter un véhicule : Société de gestion, holding, entreprise commerciale ou de services. Mais cela suppose que le véhicule ait une utilité justifiable dans le cadre professionnel.
Concrètement, cela concerne :
- Les dirigeants ou associés actifs amenés à se déplacer dans le cadre de leur activité.
- Les entreprises disposant de bureaux physiques en Andorre, et d’une présence réelle (domiciliation, comptabilité, activité économique).
Un consultant IT domicilié à Escaldes, qui se rend régulièrement chez ses clients, peut légitimement acheter une voiture au nom de sa société. En revanche, un associé dormant ou une structure sans activité réelle aurait plus de mal à justifier l’opération en cas de contrôle.
Achat via la société : quels sont les avantages fiscaux concrets ?
L’achat du véhicule via votre entreprise andorrane ouvre la porte à plusieurs optimisations :
- Amortissement comptable : le véhicule peut être amorti sur plusieurs années, réduisant ainsi l’assiette imposable de l’entreprise.
- Déduction des frais d’utilisation : carburant, assurance, entretien, péages... à condition de prouver leur usage professionnel.
- Pas de taxe CO2, contrairement à la France où les véhicules puissants sont surtaxés. L'Andorre ne taxe pas les véhicules en fonction de leurs émissions de CO2. Cela signifie que vous pouvez acheter une voiture puissante sans avoir à payer de taxes supplémentaires.
Un véhicule hybride ou électrique bénéficiera également d’un traitement favorable : certaines aides locales existent pour l’achat ou l’installation d’une borne électrique, en particulier dans les zones urbaines comme Encamp ou Andorre-la-Vieille.
Peut-on rouler hors d’Andorre avec un véhicule acheté par la société ?
Oui, mais avec des conditions.
Le véhicule immatriculé en Andorre peut circuler dans toute l’Europe, à condition qu’il soit conduit par une personne résidente andorrane. Si vous êtes résident fiscal en France ou en Espagne, conduire un véhicule étranger au quotidien peut poser problème vis-à-vis des douanes et du fisc local.
Un résident andorran peut quant à lui circuler librement en Espagne ou en France, tant que l’usage reste conforme à la destination professionnelle du véhicule.
Attention : en cas d’usage personnel non déclaré ou prolongé hors d’Andorre, vous vous exposez à une requalification de l’usage du véhicule et à des pénalités douanières.
Leasing ou achat direct : que privilégier en Andorre ?
Le leasing (location longue durée avec option d’achat) est une solution de plus en plus courante. Il permet de lisser les dépenses et d’avoir un véhicule neuf régulièrement, sans impacter la trésorerie.
Mais en Andorre, les options de leasing restent plus limitées qu’en France. Peu de banques locales proposent des formules compétitives pour les PME.
Dans la majorité des cas, l’achat direct reste plus intéressant, notamment en raison :
- Du faible taux d’IGI (4,5 %)
- De l’amortissement possible sur 5 ans en comptabilité andorrane
Que se passe-t-il si je revends le véhicule ?
Si vous revendez le véhicule acheté via la société, la plus-value éventuelle est intégrée dans le résultat comptable. Cela signifie qu’elle sera soumise à l’impôt sur les sociétés andorran (IS), plafonné à 10% maximum.
Toutefois, si la revente intervient après plusieurs années d’amortissement, la plus-value est souvent faible, voire nulle, ce qui limite son impact fiscal. Il est aussi possible de revendre le véhicule à titre personnel à un prix marché raisonnable, à condition de bien documenter l’opération dans les comptes de l’entreprise.
En résumé : une option puissante, mais encadrée
Acheter un véhicule via votre société andorrane peut représenter une opportunité fiscale majeure, à condition de respecter certaines règles.
À retenir :
- Le véhicule doit être lié à l’activité réelle de votre société.
- L’usage doit être professionnel, documenté et cohérent.
- L’opération doit être encadrée sur le plan juridique, comptable et fiscal.
Évitez les montages “de confort” ou à usage strictement personnel : ils peuvent être requalifiés.
Pour faire les bons choix, l’accompagnement par un cabinet spécialisé est essentiel. Un audit préalable de votre activité, de vos déplacements et de votre structure juridique vous permettra d’optimiser l’opération en toute conformité.
Vous envisagez d’acheter un véhicule via votre société andorrane ? Discutons-en.
Notre équipe accompagne chaque année des dizaines d’entrepreneurs dans l’acquisition de véhicules professionnels en Andorre. Que vous soyez résident ou en cours d’installation, nous analysons votre situation, vos objectifs et vos contraintes fiscales pour vous proposer une solution sur mesure.
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