Imposition des dividendes en Andorre : ce qu’il faut savoir

Investir en Andorre présente de nombreux avantages, notamment une fiscalité attrayante pour les dividendes. Pour les investisseurs et entrepreneurs cherchant à optimiser leurs revenus, comprendre le régime fiscal andorran est essentiel. Dans cet article, nous explorons tout ce que vous devez savoir sur l'imposition des dividendes en Andorre, y compris les exonérations, les taux d'imposition et comment structurer vos investissements pour en tirer le meilleur parti.

Pourquoi choisir Andorre pour optimiser vos dividendes ?

L'Andorre est souvent considérée comme l'un des pays européens les plus compétitifs en matière de fiscalité. Avec un impôt sur les sociétés de 2 % à 10 % et des exonérations sur les dividendes, Andorre attire les investisseurs.

• Faible taux d'imposition : Les dividendes distribués par des sociétés andorranes à des résidents bénéficient d'un taux d'imposition de 0 %.
• Exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) : Les dividendes des sociétés andorranes reçus par des résidents d'Andorre sont totalement exonérés d'impôt.
• Conventions de double imposition : Andorre a signé 15 conventions fiscales avec divers pays, facilitant ainsi les investissements transfrontaliers tout en évitant la double imposition.

Les conditions d'exonération pour les dividendes en Andorre

Pour bénéficier d'une exonération sur les dividendes, certaines conditions doivent être respectées :

• Résidence fiscale en Andorre : Seuls les résidents fiscaux d'Andorre peuvent profiter d'une exonération totale sur les dividendes perçus de sociétés andorranes.
• Détention de parts dans des sociétés résidentes : Les dividendes doivent provenir de sociétés résidant fiscalement en Andorre ou de fonds d'investissement réglementés selon la loi andorrane.
• Respect des conventions internationales : Les revenus provenant de pays ayant signé une convention de double imposition avec Andorre peuvent être exemptés d'impôt.

Exemple concret : Un résident andorran détient des actions dans une société locale qui verse des dividendes. Grâce à l'exonération fiscale, ces revenus ne sont pas soumis à l'impôt, maximisant ainsi le rendement net de ses investissements.

Création d'une société holding en Andorre pour optimiser les dividendes

Créer une société holding en Andorre est une stratégie efficace pour optimiser la fiscalité de vos dividendes et autres revenus d'investissements. Voici comment cela fonctionne :

• Fiscalité favorable pour les holdings : Les sociétés holding andorranes bénéficient d'un régime fiscal avantageux. Elles sont exemptées d'impôt sur les dividendes reçus de filiales étrangères, si celles-ci ont déjà été imposées localement.
• Pas de double imposition : Grâce aux accords de double imposition, les revenus d'une holding andorrane peuvent être rapatriés sans coûts supplémentaires.
• Flexibilité d'investissement : Vous pouvez utiliser votre holding pour investir dans d'autres entreprises, acheter des biens immobiliers ou gérer d'autres actifs financiers, tout en bénéficiant de taux d'imposition réduits.

>Exemple concret : Supposons que vous soyez résident fiscal en Espagne et que vous déteniez une société holding en Andorre. Les dividendes d'une société espagnole à une holding andorrane peuvent être exonérés en Espagne et non imposés en Andorre. Cela vous permet de réduire considérablement votre charge fiscale.

Les meilleurs moyens de structurer vos investissements en Andorre

Pour tirer le meilleur parti du régime fiscal andorran, il est crucial de bien structurer vos investissements :

• Obtenir la résidence en Andorre : En devenant résident, vous accédez à une imposition réduite sur vos revenus mondiaux, y compris les dividendes.
• Utiliser une société holding : C'est une méthode efficace pour gérer et optimiser vos investissements internationaux.
• Investir dans des sociétés locales : En devenant actionnaire de sociétés andorranes, vous bénéficiez d'exonérations fiscales sur les dividendes.

Exemples concrets de réduction de l'imposition sur les dividendes en Andorre

• Entrepreneur investissant en Andorre : Imaginez un entrepreneur possédant une société en France qui génère des dividendes. En créant une holding en Andorre et en transférant ses actions, on reçoit des dividendes sans impôt en Andorre. Ainsi, il réduit la fiscalité totale sur ses gains.
• Investisseur individuel : Un investisseur déménageant en Andorre peut bénéficier de l'exonération sur les dividendes internationaux, selon les conventions fiscales.

Autres avantages fiscaux d'investir en Andorre

En plus des exonérations sur les dividendes, d'autres avantages fiscaux sont offerts en Andorre :

• Pas de droits de succession : Les résidents ne paient pas de droits de succession ou de donation.
• Faible TVA : L'impôt général indirect (IGI) est de seulement 4,5 %, l'un des plus bas d'Europe.
• Imposition minimale sur les revenus : Les revenus des particuliers sont imposés à un maximum de 10 %.

Comment obtenir la résidence fiscale en Andorre pour bénéficier des exonérations ?

La résidence fiscale en Andorre est essentielle pour bénéficier des avantages fiscaux. Voici les étapes à suivre pour obtenir la résidence :

• Choisir le type de résidence : Andorre offre la résidence fiscale active pour les travailleurs et passive pour les investisseurs.
• Remplir les critères de résidence : Vous devez passer 183 jours par an en Andorre et prouver votre capacité financière.
• Déposer une demande de résidence : La demande se fait notamment auprès du département d'immigration andorran avec passeport, revenus et assurance maladie.

Prenez rendez-vous avec nos experts pour optimiser vos dividendes en Andorre

Vous souhaitez profiter des nombreux avantages fiscaux qu'offre Andorre ? Nos experts sont là pour vous guider à chaque étape. Que vous créiez une holding, structuriez des investissements ou obteniez une résidence fiscale, nous pouvons optimiser vos économies.

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Andorre, un environnement propice aux affaires

Avec une fiscalité avantageuse sur les dividendes, des conventions de double imposition et un cadre légal stable, Andorre est idéale pour maximiser les revenus des investisseurs. En structurant vos investissements de manière stratégique, vous pouvez réduire votre charge fiscale et profiter d'un environnement propice aux affaires.